LE PILOTAGE ET LA GESTION DE TRÉSORERIE

La gestion du cash s’entend d’une part de la connaissance des composants du cash, de sa maîtrise et d’autre part de son amélioration à tous les niveaux de ses composants qui sont liés eux-mêmes au cycle d’exploitation lequel varie dans le temps.

Le pilotage s’entend de la capacité à anticiper, simuler chacun des flux émanant des composants du cycle d’exploitation compte tenu de l’ensemble des contraintes liées à l’activité économique et adapter sa trésorerie en conséquence.

Pyxide répond à l’ensemble de ces points pour déboucher ensuite sur la gestion de trésorerie proprement dite qui est abordée sous l’angle, d’une part, du budget de trésorerie, et d’autre part, sous l’angle des prévisions de trésorerie.

L’analyse et la gestion des composants des flux de trésorerie liés au cycle d’exploitation

Cette analyse passe par la connaissance des composants du cash eux-mêmes liés au cycle d’exploitation dans le cadre de l’activité de l’entreprise.

Schématiquement le tableau ci-dessous recense, d’une part, ces composants et les besoins liés à leur connaissance et, d’autre part, les réponses qu’apporte Pyxide dans le cadre de ces analyses.

La couverture fonctionnelle de Pyxide

L’analyse de l’existant :

Pyxide permet d’appréhender les composants du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) en fonction du niveau d’activité et du cycle d’exploitation à l’aide de différents tableaux d’analyses mis à disposition à savoir :

  • Des tableaux relatifs à l’analyse du BFR :
  • Analyse du BFR et ses composants et de ses variations
  • Analyse des flux de trésorerie dans le temps
  • Analyse des variations du BFR
  • Analyse de l’exploitation, indicateurs de gestion…
  • Détermination et décomposition des flux d’encaisse
  • Détermination et calcul des ratios d’exploitation
  • Calcul ratios de rotation clients, fournisseurs, stocks (DSO, DPO, DSI)

Les simulations et previsions Simulations et previsions

Les simulations et prévisions :

Pyxide permet également d’appréhender les évolutions du BFR et les incidences sur le cash grâce à ses tableaux prêts à l’emploi pour :

  • Simuler le résultat et le BFR à partir du budget, du projeté ou encore en fonction d’hypothèses de variation d’activité, et/ou de variation de délais de règlements et/ou de rotation …
  • Faire une projection des flux de trésorerie associés
  • Effectuer une simulation du résultat et du cash
  • Mesurer les incidences des variations simulées sur le cash

La mesure des incidences sur la trésorerie elle-même

Toutes ces informations, réelles ou simulées, permettent de mesurer le niveau et les impacts sur la trésorerie elle-même de l’entreprise.

Dans Pyxide il est proposé à ce titre deux types d’approches entièrement modélisées et packagées qui sont :

  • La réalisation automatisée du budget de trésorerie jusqu’au bilan, compte de résultat et tableau de financement prévisionnels
  • La réalisation automatisée de prévisions de trésorerie sur 13 semaines glissantes